Газета "Частный предприниматель" / Онлайн-конференция : 28 января 2008 г.

Может ли гражданин Украины достигший 16-ти лет зарегистрироваться частным предпринимателем?

Людмила, г. Фастов

Да, может. В этом случае госрегистратору дополнительно нужно подать нотариально удостоверенное письменное согласие родителей. Такое требование установлено ст. 42 Закона Украины от 15.05.2003 г. № 755-IV "О Государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей".

Стоит ли пользоваться программой фонда занятости по трудоустройству безработных, согласно которой фонд занятости выплачивает дотацию работодателю за прием на работу такового безработного? Какие "подводные камни" могут ожидать предпринимателя в связи с работой по этой программе? Что изменится в составлении отчетности в связи с этой программой?

Людмила, г. Фастов

Фонд возмещает зарплату только за один год, а наемный работник должен проработать не менее 2-х лет. Второй год предприниматель платит за счет своих средств. Если работник будет уволен ранее этого срока по инициативе предпринимателя, деньги центра занятости придется вернуть. Кроме того, возникнет дополнительная отчетность.

- Какую документацию по наемным работникам должен вести ЧПшник единщик?
- Где должны храниться трудовые книшки работнитков у Чпшника?
- Может ли Охрана труда наказать за то, что платишь мин.зарплату продавцу? - Что такое оплата труда по тарифам? - Как начислять индексацию на зп?

Александр, г. Каховка

О том, какие нужны документы, мы уже отвечали в рамках этой онлайн-конференции. По действующему законодательству трудовые книжки наемных работников предпринимателя должны храниться у работников. За выплату зарплаты в минимальном размере не накажут, если Вы сможете доказать, что ваш работник занимается неквалифицированным трудом. О том, как начислить индексацию на зарплату, мы ежемесячно публикуем на страницах "Частного предпринимателя".

Левобережная МГНИ в г.Днепропетровске продолжает отказывать в выдаче св-ства о едином налоге /розничная торговля/ при отсутствии "зеленой карты". При том,что заявка на переход была принята и есть подпись канцелярии. Что нужно сделать, что-б этот вопрос рассматривался с точки зрения Указа президента о переходе на упр.форму отчетности?

Олег, г. Днепропетровск

Действия работников налоговой службы неправомерны. На сегодняшний день требования по получению таких разрешений противоречат нормам Закона Украины "О разрешительной системе в сфере хозяйственной деятельности". Кроме того, вопрос правомерности выдачи "зеленой" карты расследуется областной прокуратурой. Подробно об этом можно прочитать в "Частном предпринимателе" № 23, 2007 г.
О неправомерных действиях налоговиков при выдаче Свидетельств об уплате единого налога и о том, как этим действиям противостоять, читайте в "Частном предпринимателе" № 24, 2007 г.

Обязательно ли по новым законам получать в исполкоме разрешение на размещение объекта торговли? Оно уже было получено на магазин компьютерной техники, но сейчас там (по тому же профилю) работает другой предприниматель.

Катерина, г. Симферополь

Нет, не обязательно, поскольку выдача такого разрешения не предусмотрена ни одним Законом Украины. Вместе с тем Закон Украины "О разрешительной системе в сфере хозяйственной деятельности" предусматривает получение только тех разрешительных документов, требование по получению которых прямо установлено Законами Украины. Проблема неправомерности выдачи "зеленой" карты постоянно рассматривалась на страницах "Частного предпринимателя" в октябре - декабре 2007 года.

Частный предприниматель работающий на едином налоге без НДС за 2007 г. имеет оборот 499 000 грн. Должен ли он платить налог с дохода,превышающий 300 000, за 2007 г.(данная норма содержится в Проекте нового налогового кодекса)

Светлана, г. Днепропетровск

Такая норма содержалась в одном из вариантов Налогового кодекса, который так и не был рассмотрен Верховной Радой. В настоящее время по-прежнему действует Указ № 746, в котором ничего подобного нет. Если у единщика оборот до 500 000 грн., то он уплачивает только единый налог.

Какие документы на оборудование должен иметь предприниматель-единщик, если предоставляет услуги по аренде этого оборудования третьим лицам. Какие могут быть последствия, если документы на приобретение отсутствуют? Т.к. оно приобреталось до начала предпринимательской деятельности

Татьяна, г. Киев

Должны быть документы, подтверждающие право пользования этим оборудованием. Подробнее об этом читайте в "Частном предпринимателе" № 19 на с. 21.

Хочу заняться бизнесом, но не знаю с чего начать. Была мысль снять место на рынке и занятся торговлей товара который более востребован, скажем джинсами или детской одеждой или женским нижнем бельём и колготками, то есть идей полно но всё остаётся на стадии идей из-за того что я раньше никогда не занимался торговлей и понятия не имею с чего начать и как это вообще будет выглядеть с точки организационно-правового аспекта. И ещё один нюанс - стартовый капитал примерно 200 - 300 000 руб., поэтому и хочу начать именно с места на рынке. Хотелось бы обо всём этом узнать более подробно.

Михаил, г. Кайеркан

Вы попали на сайт всеукраинской газеты "Частный предприниматель", на котором освещаются вопросы предпринимательства в Украине. Поэтому ответить квалифицированно на Ваш вопрос мы не можем, поскольку не знаем тонкостей российского законодательства.

Добрый день! Хотелось бы узнать я хочу заняться бизнесом как ЧП, но вот в чем вопрос если я буду закупать вещи у завода на территории России, а также мне будет вязать человек вещи которые я тоже буду продавать в магазине. Следовательно на вещах сделанных человеком торговой марки не будет, как правильно и что надо оформить для того чтобы я смогла продавать данный товар в магазине. И подскажи как правильно оформить интернет-магазин законодательно. И если оформлять торговую марку во сколько это мне обходиться и кто меня будет контролировать и будут ли требовать сертификат качества на изделие сделано индивидуально человеком. В общем расскажите как правильно и поэтапно это все оформить.

Света, г. Симферополь

Пакет документов, которые необходимо оформлять, будет зависеть от того, как Вы будете завозить товар из России - как предприниматель или как гражданин. Без документов в магазине торговать нельзя. Будет либо таможенная декларация предпринимателя, либо договор комиссии с гражданином. И тогда документы оформляются в соответствии с требованиями Правил комиссионной торговли. Аналогичным образом оформляются документы и с человеком, который для вас вяжет. Что касается оформления интернет-магазина, то об этом мы писали в 16-м и 23-м номерах "Частного предпринимателя" за прошлый год.

При осуществлении международных автоперевозки (Россия): збор за загрязнение нужно платить с общей суммы списаного дизтоплива или только с топлива, использованого на территории Украины? При этом нужен раздельный учет по списанному топливу (по факту это сложновато, только методом подбора)?

Алла, г. Павлоград

Для того чтобы не платить с общей суммы списанного дизтоплива, необходимо вести отдельный учет: сумма топлива, израсходованного на территории Украины и за ее пределами. Если размер сбора небольшой, тогда не стоит вести отдельный учет.

Частный предприниматель физ.лицо (работающий на едином налоге), обязательно ли должен регистрироваться плательщиком НДС при работе с импортом.

Сергей

Предприниматель - плательщик единого налога сам определяет целесообразность регистрации в качестве плательщика НДС независимо от вида деятельности. Однако НДС на таможне придется уплатить независимо от того, зарегистрирован такой предприниматель плательщиком НДС или нет. Подробно об этом мы писали в "Частном предпринимателе" № 23, 2006 г.

Частный предприниматенль занимается изготовлением и монтажем металлоизделий, имеет наемного рабочего-сварщика. Каким образом наемному рабочему будет учитываться вредность, какими законами и нормативными актами регламентируется и в каких документах фактически отражается вредность учитывая что ЧП -единщик и имеет 1 наемного рабочего.

Виктория, г. Днепропетровск

Для того, чтобы у сварщика считалась вредность, это рабочее место должно быть аттестовано в соответствии с требованиями законодательства. Если аттестация не будет проведена, вредность учитываться не будет.

Добрый день! Вопрос по пенсионному фонду. В Киевском отделении ПФ г. Донецка уже второй год отказываются принимать Приложение №26. Говорят, что с документами все в порядке, и что подавать этот отчет не нужно. Т.е. этот отчет не сдан за 2006 и за 2007 год. Во всех источниках написано, что его необходимо сдавать. За несвоевременную подачу отчета штраф 170 грн. Как поступить в такой ситуации? Требовать письменный отказ, или идти в вышестоящие инстанции?

Елена, г. Донецк

Действительно, некоторые отделения ПФУ не требуют представления приложения 26, мотивируя это тем, что для предпринимателей-упрощенцев не установлен фиксированный размер взносов. Отсылайте отчет по почте и тогда его точно не вернут.

Какие документы должен оформлять предприниматель при начислении и выплате зарплаты наемному работнику из своей выручки? Какой срок хранения этих документов?
C уважением.

Елена, г. Севастополь

Основным документом является расчетно-платежная ведомость, которая хранится не менее 75 лет.
Кроме того, должен быть график отпусков, заявления работников на предоставление отпуска и распоряжение (приказ) предпринимателя на его предоставление. Не забудьте в день выплаты зарплаты из выручки перечислить налоги и взносы по зарплате.

Добрый день! При работе по договору комиссии что считается доходом у ЧПЕНА вся сумма выручки или вознаграждение? можно ссылку на законод.акты. Спасибо огромное!

Елена Ткаченко, г. Киев

Выручкой считается сумма комиссионного вознаграждения. Однако работники налоговой службы не всегда с этим согласны. Подробная консультация юриста по этому вопросу со всеми ссылками на законодательные акты приведена на страницах "Частного предпринимателя" № 23 и № 24 за 2005 г.

СПД-единщик, страховой агент.
С 01.01.08 г. продлили вид деятельности 67.20.0 с пометкой (кроме страховых агентов) мотивируя, что СПД и не юр лицо и не "громадянин", как написано в Законе "Про страхування".

Климентий, г. Киев

В определении "страховой агент", приведенном в ст. 15 Закона Украины "О страховании" от 07.03.96 г. № 85/96-ВР, законодатели указали физических лиц, но без приставки "предприниматель" (в отличие от определения термина "страховой брокер"). Это привело к неоднозначным трактовкам норм ст. 15 Закона № 85/96 для физических лиц - предпринимателей со стороны контролирующих органов.
Более того, в одном из своих прошлогодних писем (№ 5869/6/17-0716, № 12130/7/17-0717 от 15.06.2007 г.) ГНАУ отметила, что страховыми агентами могут быть обычные граждане, а не граждане-предприниматели. То есть этим письмом налоговики вообще поставили под сомнение возможность физическими лицами, зарегистрированными как предприниматели, работать страховыми агентами на основании Закона № 85/96.Таким образом, на данный момент вопрос относительно деятельности физлиц-предпринимателей как страховых агентов достаточно спорный, несмотря на то что есть предприниматели, которые все же работают страховыми агентами.

Чи потрібно оформляти у підприємця-єдинника неплатника ПДВ працівниками авансових звітів. Адже прибуток не зводиться у звітності підприємця, витрати документально можна не підтверджувати (принаймні самому підприємцю), каса не ведеться. Якщо такі звіти не оформляються, то яке може бути покарання. (Якщо ФОП-єдинник платник ПДВ і відображ. подат.кредит, то аван.звіти все ж таки потрібно оформл.!?)

Микола, м. Рівне

Для единщика, действительно, оформление такого отчета не является обязательным. Его оформляют для внутреннего учета, чтобы проконтролировать расходование средств. Наказания не будет, поскольку сложно проконтролировать, это расходы предпринимателя или наемного работника.

Чи повинен підприємець вести діловодство - оформляти накази (прийом на роботу, на відрядження), реєструвати вхідні-вихідні листи, довідки, реєструвати договора і т.д.?

Микола, м. Рівне

Вести делопроизводство должен, но в упрощенной форме. Приказы на прием и увольнение не ведет. Достаточно трудового договора, зарегистрированного в центре занятости. А вот документацию по отпускам необходимо вести всю. Если оформляете командировки, то необходимо и приказы издавать. Регистрация входящей и исходящей документации – это вам в помощь, чтобы не запутаться в своих же документах. Это же касается и договоров.

Нужно ли мне подовать Декларацию о доходах физ. лица полученных за 2007 год если я являюсь ЧП на едином налоге плюс работаю на полставки на 2-х предприятиях?

Владимир, г. Винница

Если Вы весь 2007 год работали по Свидетельству об уплате единого налога, декларацию подавать не нужно. Если же Вы хотя бы в одном месяце числились на общей системе налогообложения (или на фиксированном налоге), то нужно. По доходам, полученным Вами на предприятии, отчитается налоговый агент, т. е. предприятие в ф. № 1ДФ. Подробно об этом читайте в "Частном предпринимателе" № 2 за 2008 год.

Владею помешением 500 кв.м. как частную собственность. А обшая плошадь участка (земля) составляет 1500 кв.м. Документы на землю находиться в процесе оформления (оформляю аренду на землю). Налог на землю не плачу, потому что работаю на едином налоге, а арендную плату не плачу потому, что ешё нет договора на аренду земли. Посетила с целю проверки инспекция земелных ресурсов. Какие штрафние санкции и в каких размерах они могут ко мне применять? (получается что я ползуюс землёй и ничего не плачу)

Галина, г. Одесса

Для ответа на Ваш вопрос необходима консультация специалиста по земельным вопросам, ответ будет опубликован на страницах газеты.

Хочу выразить свою благодарность всей редколлегии за такую нужную работу. Большое человеческое спасибо.

Андрей, г. Суммы

Спасибо. Мы работаем для вас!

Какие изминения произошли в налоговой системе, а именно: не изменились ли проценты удерждания и начисления на з/плату. Сказали, что пенсионный с 01.01.2008 удерживается 2% независимо от суммы... и как на счет остальных налогов? Заранее спасибо

Наталья, г. Одесса

Подробные ответы на Ваши вопросы опубликованы на страницах "Частного предпринимателя" № 2 за 2008 г. Действительно, с 1 января удержания из зарплаты работников в Пенсионный фонд составляют 2% независимо от размера зарплаты. Примеры начисления взносов и налога с доходов на зарплату работника (при выплате зарплаты в минимальном размере) для предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения, и для единщиков будут опубликованы в "Частном предпринимателе" № 3.

Я, как СПД, разрабатываю программные продукты и данные программные продукты реализуем на рынки американская компания(посредник), который взяла на себя, реализацию,продвижения данных продуктов на рыном,маркетинговые исследования. Ежемемесячно,после реализации, данная компания перчисляет на мой валютный счет сумму за вычетом комиссионых, которые оговоренны в контракте. Но у меня с банком постоянно проблемы, они по каждому поступлению требуют от меня Акт выполненных работ, но такого акта мне не может предоставить мой партнер т.к. это не выполнения работ, а продажа лицензий на программный продукт, через интернет.
Пожалуйста, поделитесь опытом решения данного вопроса, кто работает в данной области. Спасибо.

Александр, г. Киев

Скорее всего, у Вас неправильная формулировка в договоре с иностранным партнером. Составьте договор так, чтобы из него было понятно, что Вы не предоставляете услугу, а осуществляете продажу.

В 2008 г. какой единый налог платить за наемного работника 20% или 50%. Спасибо.

Светлана, г. Днепропетровск

Все осталось по-прежнему - за наемного работника доплачивается 50% ставки единого налога.

Какие "уголки" должны быть оборудованы в офисе частного предпринимателя - плательщика ЕН? И какие документы для них нужны? В частности, правомерно ли требование некой инстанции оформить уголок по Гражданской обороне там, где проходят курсы по сфере услуг? Спасибо.

Василий, г. Днепропетровск

Если предприниматель работает в сфере торговли или услуг за наличный расчет, то независимо от применяемой системы налогообложения нужно иметь уголок потребителя. Оформление уголка по Гражданской обороне - требование незаконное. Подробно об этом можно прочитать в "Частном предпринимателе" № 24 за 2005 г.

Незабаром, я так думаю, Україна вступить в ВТО. Коли Почнуть діяти Закони для ВТО. Наприклад, по продуктам харчуваня, по будівельним матеріалам, по ввозу Авто. Де можна взнати про постанови і закони, які вступають після приєднаня до ВТО.

Петро Михайлович, м. Хмельницький

К сожалению, полный перечень законов и постановлений, которые вступят в силу после присоединения к ВТО, нигде не опубликован. В настоящее время при внесении изменений в те или иные законодательные акты в пояснительных записках говорится, что эти изменения связаны с требованиями ВТО.

1) СПД-физ.лицо- система общая. Может ли СПД оплачивать со своего рсчета личные расходы, например - кирпич? (при этом конечно же он не заявляет ни налоговый кредит, ни проводит по затратам).
2) Нужно ли к налоговой декларации по оренде земли здавать Додаток 2 до постанови КМУ от 13.12.06 №1724 - называется Розрахунок розміру орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності, грошова оцінка яких проведена? Какие последствия за несдачу?
3) Какие последствия и санкции за несдачу 1-ДФ? (Дело в том, что в нашей налоговой его отказываются принимать, если зарплата меньше минимальной).

Елена, г. Нежин

1) не желательно, но если очень хочется, то можно;
2) приложение 2 представляется в том случае, если у вас в самой декларации заполняются строки 2-7 (уточнения). Если только строки 1 и 1.1-1.12, то приложение 2 не представляется;
3) если отказывается принимать инспектор, идете на прием к начальнику отдела или записываетесь на личный прием к председателю областной налоговой инспекции. В некоторых регионах принимают, но с объяснительной, почему зарплата менее минимальной.

Была в 2007 г. СПД на едином налоге с НДС и сдавала декларацию по НДС поквартально. С 2008 г. перешла на общую систему. Налоговая говорит сдавать теперь декларацию помесячно. Имею ли я право сдавать ее поквартально? Выручка у меня не превышена и я добровольно регистрировалась плательщиком НДС

Ирина

Если Вы на протяжении всего 2007 года были зарегистрированы плательщиком НДС (т. е. отработали 12 месячных налоговых периодов), то Вам необходимо подать заявление о выборе квартального налогового периода и в декларации за IV квартал 2007 года (срок представления - до 9 февраля 2008 года) проставить отметку в специальном поле о подаче такого заявления. При этом объем налогооблагаемых операций за 2007 год не должен превышать 300 тыс. грн. (без учета НДС).
Если же все вышеперечисленные условия Вами не выполняются, то с 2008 года необходимо применять месячный налоговый период. Подробно этот вопрос будет рассмотрен на страницах нашей газеты.

При списании дизтоплива сверх нормы, нужно ли сторнировать налоговый кредит по НДС с этого топлива (с израсходованого сверх нормы)?

Алла, г. Павлоград

Откорректировать налоговый кредит на сумму НДС по топливу, израсходованному сверх нормы, придется.
Для доказательства использования приобретенных ГСМ в рамках хозяйственной деятельности Вами будут оформляться путевые листы, в которых и отражается фактический пробег автомобиля за день. Количество израсходованного автомобилем дизтоплива за день определяется согласно Нормам расходов топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте, утвержденным приказом Минтранса Украины от 10.02.98 г. № 43. Все, что израсходовано выше законодательно установленных норм, - доказать налоговикам будет достаточно проблематично, даже если это фактически произошло.

При работе посредником, можно ли деньги заказчика за продукцию перечислять изготовителю, а за таможенные услуги платить своими деньгами, не имеющими отношение к моей предпринимательской деятельности. Мой инспектор говорит, что я так делать не имею права. Прав ли он?

Сергей

Ответ на Ваш вопрос требует дополнительной проработки, поэтому будет опубликован на страницах газеты.

Большое спасибо за вашу газету, удачи и процветания.
Маленькая просьба - разместите на вашем сайте все новые бланки которые нужны для работы частным предпринимателям. Зарание благодарю.

Наталья, г. Харьков

Большое спасибо за предложение. Обязательно учтем его в своей работе.

Благодарим всех за участие. Успехов в бизнесе!