Народ! Нужна помощь. Я ФОП на ЕН 3 группа без НДС (ставка 5%). Занимаюсь оптовой продажей. Торговая наценка колеблется от 5 до 10%. При новом кодексе я не должна учитывать расходы и платить 5 % от "вала. Получается абсурд. Например, купила товар на 1000грн. Наценка 5%. Продала за 1050. (Согласно НК, это и есть мой доход). Заплатила налог 5%- и что же получается? 1000+5%= 1050 -5% налог =52,50. Я еще и в убытке? В налоговой мне ответили: "Ну что ж, вот так и будет. Делайте больше наценку". А цены диктует рынок. При большей наценке никто покупать не будет.
Или все таки я должна платить 5% с суммы торговой наценки? У кого есть опыт, подскажите. В инете все туманно и расплывчато.

Как все запущено... Смотрите, что-бы 15% не заплатить.

Ну, 15 % пока не грозит, нет оснований . Документы- и приходные, и расходные- все есть. Полное соответствие 3 группе. Закавыка с расходами на закупку товара получается . Например, ФОП на 2 группе имееит "положенный" 1млн оборота.Платит в год единый налог максимум 2700грн (примерно). ФОП на 3 группе при таком же 1 млн оборота должен заплатить 50000????

делайте большую наценку или снижайте обороті до миллиона

Не выход! А он (выход) должен быть ))))

торговать на 3-ей группе выгодно не будет, она - для услуг!

Топикстартер напомнил мне еще одного, "свалившегося с луны"

Юристы сбросили кучу ссылок на законы, обработаю- отпишусь! Должно быть какое-то разъяснение.

А как же, отпишется... Когда рак свиснет...
В одном из законов найдет разъяснение единственно правильного решения и отпишется... Все ждем с нетерпением!

[quote name='Андрей 1973' date='22.08.2012, 15:59' post='119962']
торговать на 3-ей группе выгодно не будет, она - для услуг!

Торгуем как-то, Андрей! А шо робыть? Без НДСа никуды не дінешся.

Так то ж я не вам писал.. , а топикстартеру
А ему до НДСа как до луны...

http://www.bizuchet.ru/content/view/32/
Поскольку у нас требуют "доход" (толком не объясняя, что в него входит)- вот вам определение дохода. А "купил за 200, продал за 250"- так вот 250- это ВАЛОВЫЙ доход.

А почему не с китайского сайта?

Ну, про китайский- это вы со зла))
Ладно.Пусть будет с украинского:
Під доходом розуміють фінансовий показник, що визначається як різниця між виручкою, отриманою від підприємницької діяльності, та матеріальними і прирівняними до них витратами. Таке визначення доходу підпадає під загальнодержавне, макроекономічне тлумачення.

Esivara удачи вам в судах.

Нет, ну вы наехали! Я же помощи прошу! Ведь форум для того и создан, чтобы выяснять неясные ситуации.!
Я действительно многого не понимаю, поэтому и спрашиваю. Я ведь никого не обидела?
Вчера за полночи перечитала другую ветку "Единый налог" и много чего поняла.
Так вот, посоветуйте, что делать, чтобы было правильно. Проблема в следующем:
1) Сдан отчет за 2 квартала, в котором сумму дохода ( в понимании НКУ) уменьшила на стоимость закупки товара. Что теперь делать? Доплачивать?
2) Как высчитать сумму доплаты? Можно ли уменьшить сумму налогооблагаемого налога на сумму уплаченого ЕСВ и НДФЛ? Где это отразить?
3) Можно ли перейти на 2 группу ЕН, если я соответствую всем категориям .
Заранее спасибо и не судите строго

я написала обсолютно беззлобно-просто законных аргументов в доказательство вашего "дохода=торговая наценка" у вас не будет. Перейти во 2 группу вы можете по своему желанию, подав до 15/09 заявление. Высчитать недоплату легко- в книге учета ходов вы должны были отражать сумму поступлений денег полностью(независимо от наценок и расходов). Именно с суммы всех поступлений денег(нал+безнал) нужно вычислить 5%. Сравнить с уже уплаченной, доплатить, подать уточненку...

нет, нельзя

А как же понимать:
Ст. 292.10 ПКУ

292.10. Не є доходом суми податків і зборів, утримані
(нараховані) платником єдиного податку під час здійснення ним
функцій податкового агента, а також суми єдиного внеску на
загальнообов'язкове державне соціальне страхування, нараховані
платником єдиного податку відповідно до закону.

Или это не касается 3 группы?

УМЕНЬШАТЬ ЛИ В ДЕКЛАРАЦИИ ДОХОД ФИЗЛИЦА-ЕДИНЩИКА НА СУММУ ЕСВ?

Имеет ли право физическое лицо – предприниматель – плательщик единого налога третьей группы при начислении этого налога уменьшать сумму дохода на сумму единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование (далее – ЕСВ)? Какую сумму дохода (с ЕСВ или за минусом ЕСВ) должны отражать в налоговой декларации плательщика единого налога – физического лица – предпринимателя (далее – Декларация) предприниматели-единщики всех групп?
Действительно, согласно п. 292.10 Налогового кодекса (далее – НК) не являются доходом плательщика единого налога, в частности, суммы ЕСВ, начисленные в соответствии с законом. Это означает, что физическое лицо – предприниматель – плательщик единого налога третьей группы, который платит единый налог в размере 3 % или 5 % от суммы полученного дохода за отчетный период (п. 293.3 НК), вправе уменьшить такой доход на сумму уплаченного ЕСВ за этот же период.
Предположим, что доход за I квартал у такого единщика составит 200 000 грн., а сумма начисленного и уплаченного ЕСВ (за себя и наемных работников) – 32 000 грн. Тогда доход, подлежащий налогообложению, будет равен 168 000 грн. (200 000 грн. – 32 000 грн.).
Конечно, сумму полученного дохода необходимо показывать в Декларации за отчетный период, а именно в строке 01 (для плательщиков первой группы), или 06 (для плательщиков второй группы), или 11 либо 12 (для плательщиков третьей группы). Однако ее надо уменьшить на сумму начисленного и уплаченного ЕСВ за этот отчетный налоговый период, поскольку сумма такого взноса не является доходом единщика.
Обращаем внимание, что отчетным периодом для физических лиц – плательщиков единого налога первой группы является календарный год, а второй и третьей групп – календарный квартал (п. 294.1 НК).
Следовательно, единщики третьей группы имеют право при начислении единого налога уменьшать сумму полученного дохода на сумму начисленного и уплаченного ЕСВ. В Декларации физические лица – единщики также показывают сумму дохода, уменьшенную на сумму ЕСВ.
Татьяна ФЕДЧЕНКО, начальник отдела налогообложения самозанятых лиц Управления администрирования налогов на доходы физических лиц Департамента налогообложения физических лиц ГНС Украины

Чтобы не копировать много с другого форума, почитайте здесь: http://buhforum.com/viewtopic.php?f=7&t=1669

У разных налоговых - разные мнения.
Советую получить индивидуальную консультацию

1)если полученные деньги - безнал и "белый" нал, то доплачивать налог - 5% от оборота
если нет - корректировать декларацию
2)ЕСВ еще можно попытаться, но разве эти суммы вас спасут?
3)перейти можно/нужно, если контрагенты согласны (некоторые хотят только 3 группу)

Спасибо за ссылку. Действительно, мнения разошлись даже у налоговиков. Что же в такой ситуации делать? Если не вычитать ЕСВ и НДФО, а окажется, что нужно было- никто ведь не вернет?

Спасибо, Андрей! Встречный вопрос: как корректировать декларацию? Безнала нет, нал "белый", в Книге доходов записана полная сумма выторга, а в декларации за 1 и 2 кв-л - уменьшенная на стоимость закупки товара. Есть ли форма "уточняющей" декларации или нужно эту сумму показать в 3 квартале? И еще- какая разница контрагентам, на какой я группе, если я не плательщик НДС? Ведь им уже можно включать в расходы товары, приобретенные у ФОП на ЕН ?

Декларация одна. В ней можно выбрать соответствующий квадратик - уточняющая

http://www.visnuk.com.ua/ua/pubs/id/2363
"Отже, суми податків і зборів, утримані (нараховані) фізичною особою — підприємцем — платником єдиного податку під час здійснення нею функцій податкового агента, не є доходом фізичної особи — підприємця — платника єдиного податку. При цьому дохід фізичної особи — підприємця — платника єдиного податку не зменшується на суми податків і зборів, утримані (нараховані) під час здійснення нею функцій податкового агента."
там же.."Як фізична особа — підприємець — платник єдиного податку відображає у книзі обліку доходів (книзі обліку доходів і витрат) сплачену суму єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування?

Відповідно до п. 292.10 ст. 292 Податкового кодексу не є доходом суми податків і зборів, утримані (нараховані) платником єдиного податку під час здійснення ним функцій податкового агента, а також суми єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, нараховані платником єдиного податку згідно із законом.

Виходячи з вимог Порядку ведення книги обліку доходів та Порядку ведення книги обліку доходів і витрат, платники єдиного податку першої і другої груп та платники єдиного податку третьої групи, які не є платниками ПДВ, у книзі обліку доходів не відображають сплачену суму єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а платники єдиного податку третьої групи, які є платниками ПДВ, у книзі обліку доходів і витрат у графі 5 розділу ІІ «Витрати» відображають суму сплаченого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

При цьому дохід фізичної особи — підприємця — платника єдиного податку не зменшується на суму сплаченого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування."

И в "наукових коментарях" Азарова про это ни слова..

Товары включать в расходы можно, но есть сильно замороченные контрагенты, тем более - у вас оптовая торговля...

Да, действительно два противоположных мнения и оба проистекают от законодателей. Кстати, мне мой инспектор сегодня подтвердила первую версию: доход минус ЕСВ за себя и за работников минус НДФЛ=налогооблагаемая сумма х5%=налог, который следует уплатить. Как думаете, воспользоваться? Или скупой платит дважды?

Надо получить письменное подтверждение слов инспектора

+1
запрашивайте письменно индивидуальную консультацию.