У меня такой вопрос, собираюсь заняться дополнительным видом деятельности - кровельными работами. Нанимать рабочих в штат не хочу. Собираюсь работать с ними через договор подряда. Подскажите, как правильно оформить договор с частным лицом (не предпринимателем), и как отчитываться в ГНИ и ПФ по данным операциям, какие платежи проводить. У меня ЕН, 3 группа, без НДС, коды деятельности - 52.29 и 43.91

Статья для вас
Основные отличия гражданско-правового договора (ГПД) от трудового
http://samoproverka.at.ua/index/otlichija_..._trudovogo/0-16
Приказ по предприятию не издается, договор в центре занятости не регистрируется.Пляшет все от ЦЗ, ГНИ и ПФ второстепенно.

Дочитайте до конца,там есть ссылки и на налогообложение.
Полезная страничка форума - гражданско-правовой договор между ФОП и сотрудником
http://www.urist.in.ua/showthread.php?t=48221

Прочитал вышеуказанные ссылки и вот сейчас попробую примерно расписать ситуацию в цифрах, а кто в теме - поправьте если что.

Для примера: у меня есть объект с общей площадью кровли 1000 кв.м. Для ремонта данного объекта я по 3-м отдельным договорам нанимаю 3 физических лица. Для укладки шифера выдаю им в подотчет по акту приема-передачи 667 листов шифера. В договоре подряда прописываю, что данный объект должен быть готов через 9 дней с момента завоза материалов и инструмента (который также передаю по акту). В договоре подряда прописываю что размер оплаты по договору за данный объект составит 3666,67 грн каждому работнику. По окончании работ и подписании акты приемки я по расходному кассовому ордеру выдаю каждому вышеуказанную сумму. Затем в день выдачи денег работникам я провожу следующие перечисления:
1. Местный бюджет (НДФЛ) (3666,67*15%)*3=1650 грн.
2. В Пенсионный фонд (ЕСВ) (3666,67*2,6%)*3=286 грн

Затем раз в квартал я должен подать в ГНИ форму 1-ДФ, где указать данные физ.лиц, которым я заплатил по договорам подряда, и суммы которые были им уплачены, ну и соответственно суммы удержанных и уплаченных налогов.

А вот что нужно сдавать в ПФ не знаю.

Почему Вы не пользуетесь поиском, а всё время постите новые темы?
Ваш вопрос совсем недавно был рассмотрен http://chp.com.ua/forums/index.php?showtop...mp;#entry115287

Спасибо за ссылку, если я правильно понял, то мой расчет должен выглядеть так:
11000*34,7%=3817 грн - перечислить в ПФ
11000*2,6%=286 гнр - перечислить в ГНИ
11000-2,6%=10714
10714*17%=1821,38 грн - перечислить в ГНИ

Таким образом по факту я должен заплатить в ГНИ 2107,38 грн, в ПФ - 3817 грн

В расходы я ничего не ставлю т.к. на едином налоге. А если сумма будет разбита на 3-х человек то можно подсчитать НДФЛ по другому:
(10714/3)*15%)*3=1607 грн.

Я правильно понял?

А с отчетами в ПФ и ГНИ что? не подскажете ссылочку?

Нет, неправильно. Перечитайте ещё раз мою ссылку - там есть пример расчёта с указанием: куда, как и сколько платить.

ага, упустил...

(3666,67*34,7%)*3=3817 грн - перечислить в ПФ
(3666,67*2,6%)*3=286 гнр - перечислить в ПФ
(3666,67*15%)*3=1649,97 грн - перечислить в ГНИ

вот так правильно?

еще заполнил 1-ДФ, вот только не знаю правильно ли?

Нет.
2,6 - это ЕСВ.
Доход начисляется и налогоблагается по людям, а не оптом.
Закон "О ЕСВ" http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2464-17
Подача отчёта по ЕСВ http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z1014-10
НКУ http://zakon.rada.gov.ua/go/2755-17
Подача 1ДФ http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0046-11

Я почитал Ваши ссылки и вот к чему я пришел (три варианта):

(3666,67*34,7%)*3=3817 грн - перечислить в ПФ
(3666,67*2,6%)*3=286 гнр - перечислить в ПФ
(3571,33*15%)*3=1607,10 грн - перечислить в ГНИ

(здесь из 11000 я вычел 286)


(3666,67*34,7%)*3=3817 грн - перечислить в ПФ
(3666,67*2,6%)*3=286 гнр - перечислить в ПФ
(2394,33*15%)*3=1077,45 грн - перечислить в ГНИ

(здесь я из 11000 3817)

(3666,67*34,7%)*3=3817 грн - перечислить в ПФ
(3666,67*2,6%)*3=286 гнр - перечислить в ПФ
(2299,00*15%)*3=1034,55 грн - перечислить в ГНИ

(здесь я из 11000 вычел 3817+286)

подскажите, какой из вариантов правильный?

Ну а по отчетам, если я все правильно понял, то в ГНИ раз в квартал сдается 1-ДФ, а в пенсионный фонд раз месяц Приложение 4 с таблицей 1.

Считать нужно по каждому работнику:
Удержания
ЕСВ 3666,67*2,6%=95,33
НДФЛ (3666,67-2,6%)*15%=535,7
На руки по РКО выдаем 3666,67-95,33-535,7=3035,64
Начисления
ЕСВ 3666,67*3*34,7% = 3817,00
Перечисляем в бюджет
ЕСВ 2,6% 95,33*3=285,99
НДФЛ 535,7*3=1607,1
ЕСВ 34,7% = 3817,00

В 1-дф колонки 3=3а,4=4а

Благодарю за подробный ответ , а то прочитал кучу нормативки, голова кругом, а однозначного ответа не нашел, наверно потому что еще опыта мало, а в налоговой ответ один - читайте НКУ

переделал 1-ДФ. Согласно Ваших рекомендаций

Имя-отчество предпринимателя в шапке нужно писать полностью.

3 будет =3а и 4 будет =4а в случае, если начисление и выплата дохода будут в один день произведены.

В пенсионный тоже нужно отчёт подать за месяц начисления дохода.

понято

Не обязательно.
Достаточно одного квартала.

Судя по уровню вопросов, считаю, что совет об однодневности весьма кстати, тем более, что ЕСВ именно так и нужно перечислять при выплате дохода.

это вы о чем, нельзя ли поконкретней?

а я и не претендую на уровень опытного специалиста, я не профессиональный бухгалтер, пытаюсь в этих "дебрях" разобраться самостоятельно, не без Вашей помощи конечно... за что Вам огромное спасибо

Выплата дохода и перечисление налогов - да, должны быть в один день.
А вот начисление дохода и его выплата - с какой стати?