В чём и кого вина?
Летом 2010 года запорожские правоохранители из различных милицейских подразделений, в частности УБНОН и УБОП, провели оперативные действия по прекращению преступной деятельности наркодельцов в ночном клубе «Сова». Их сбыт наркотиков проводился с размахом, а число «подсевших» на них клиентов возрастало с каждым днем. Проверке предшествовала длительная оперативная разработка. В поле зрения запорожского УБНОНа попал неординарный Интернет-сайт, где желающим предлагалась возможность покупки метамфетамина - препарата, признанного наркотиком. В Интернете сдытчик замечался как "ЛехаК" пошла оперативная игра. Автор такой заманухи долгое время не выходил на непосредственный контакт. Но вскоре, он был установлен, и выяснилось, что торговец метамфетамином - ранее не судимый студент 3-го курса ЗНТУ и администратор Интернет-клуба - торговал наркотиками по всей раёнам Запорожской области. Но центральным опорным пунктом их распространения стал молодёжный клуб "Сова", он же "Орбита-Люкс", расположенный на набережной Днепра. Клуб пользовался огромной популярностью среди молодежи, и в уик-энд его посещало более 300 человек ежедневно.
Обклееный изнутри постерами с рекламой водки «Хортица» и фонда «Патриот Запорожья», «Сова» привлекала не только богатой отделкой залов. И даже не VIP-комнатой господина Сретенцева, руководящего бизнесом в клубе, которого часто посещали солидные запорожцы, близкие к хозяину клуба - Борису Шестопалову и его парнеру по БФ «Патриот Запорожья» Евгению Черняку. «Сова» заманивала ассортиментом коктейлей и миксов. специфика последних заключалась в том, что в их состав входили наркотики как синтетического, так и органического происхождения. Частые гости и проверенные клиенты могли заказать широкий спектр наркосодержащих компонентов коктейлей - от кокаина до амфетамина. Желающие покурить марихуану через кальян, или, так называемый «бульбулятор», имели такую возможность. Но природа бизнеса, в том числе и криминального, такова, что он постоянно нуждается в расширении, и владельцы вкупе с администрацией бара «Сова» не могли это не учитывать. Но расширение клиентской базы чревато многими рисками, чтобы избежать их, было принято решение самим производить новых наркоманов.


Специально велась тщательная разведка новых посетителей «Совы». Если молодой парень или девушка приезжали на дорогой иномарке и обладали всем клубным амплуа, присущим для «золотой молодежи», устанавливалась платежеспособность таких клиентов или их родителей. Было несложно разведать информацию о владельцах машин, например. Но применялись и разные методы. Если клиент был достаточно состоятелен, то с ним велась индивидуальная работа. Когда тот заказывал напитки, ему тайком подсыпали туда специальный состав, который обеспечивал быструю привыкаемость к наркотикам. Работники бара между собой называли это всё дело «коктейлем счастья». Действительно, отведавших его охватывала эйфория, об истинной причине которой они не подозревали. золотую молодёж все более тянуло в «Сову», а вскоре без наркотиков они уже не могли жить. Но теперь уже за сомнительное счастье приходилось платить по полной программе
Контрольные закупки наркотиков производились сотрудниками запорожского УБНОН с апреля по июнь 2010 года., хотя разработка програмы велась и ранее. Когда собранных фактов оказалось достаточно, было поставлено решение произвести обыск в ночном клубе «Сова». Операция была не из простых. Наркосбытчики развернули широкую систему предварительного оповещения и предупреждения. При малейшей угрозе быть пойманными с поличным, все было готово к тому, чтобы мгновенно свернуть нелегальную деятельность и лишиться от вещественных доказательств. Но на сей раз система дала сбой. Ей противостояла группа профессионалов, куда входили сотрудники УБНОНа, Управления по борьбе с организованной преступностью, Управления по борьбе с экономической преступностью, кинологи с обученными на поиск наркотиков собаками, и другие правоохранители, всего 49 человек. Рассказывает сотрудник запорожского УБНОНа:«Сначала наши бойцы проникли в ночной клуб и сделали контрольную закупку наркотиков. После этого был дан сигнал для их коллег. Несмотря на большое количество милиционеров, работать было трудно - в клубе находилось много людей. Но у нас была главная цель - задержать продавца наркотиков. И мы достигли ее. Провели обыски по всему заведению: нашли пакетики и расфасовки с амфетамином и марихуаной. Кроме того, изъяли и приспособления для курения травы. Стало понятно, что все это происходит с молчаливого согласия администрации заведения. Ведь нельзя представить, чтобы этого специфического запаха от наркоты, который разносился по помещению, не могли не слышать официанты и бармен. Не говоря уже об охранниках, которых здесь было пятнадцать! "
По информации, поступившей в распоряжение «ЗК», в ходе обыска были изъяты 4 килограмма различных наркотиков. Подобная операция стала возможной только после смены команды в высших эшелонах власти после президентских выборов в Украине.


Предположение сотрудников УБНОН, что владельцы ночного клуба «Сова» не могли не знать о торговле наркотиками, осуществимой в его помещениях, не вызывает у нас сомнения. С точки зрения здравой логики трудно объяснить, зачем Борису Шестопалову, человеку, входящему тогда в сотню самых богатых людей Украины с бюджетом в сотни миллионов долларов, деньги, полученные за счет оборота наркотиков? Неужели, чтобы пиариться за счет постройки копеечных по затратам и примитивных по содержанию детских площадок в рамке проекта «Патриот Запорожья» необходимо отравить и испортить судьбы сотен, если не тысяч запорожцев?

Кстати, да! вот еще одну занятную статью обнаружил:

СХЕМЫ УКЛОНЕНИЯ ОТ НАЛОГОВ ЕВГЕНИЯ ЧЕРНЯКА

ЧАСТЬ ПЕРВАЯ: ВЕКСЕЛЯ

Проверки налоговой и следственные действия правоохранителей с каждым днем позволяют узнать все больше о преступной составляющей бизнес-империи собственника ЛВЗ «Хортица» Евгения Черняка. Но не меньший вклад в «озарение» вносят бывшие партнеры и сотрудники водочного борона, а также журналисты. Бывший сотрудник водочной империи «Хортица» передал в распоряжение нашей редакции документы, раскрывающие схемы «минимизации» налоговых обязательств, которые позволили Евгению Черняку укрыть от налогообложения около 2,5 миллиарда гривен прибыли. И это, явно, еще не все.

Весеннее обострение

Весной нынешнего года в суды Запорожья был подан ряд любопытных исков от различных юридических лиц с требованием взыскать с компаний «Имидж-Холдинг» (владелец ЛВЗ «Хортица») и ТД «Мегаполис» (дистрибутор водки «Хортица» и ряда другой продукции заводов Черняка) крупных сумм задолженности за маркетинговые и иные услуги. Сумма каждого подобного иска, как правило, исчисляется десятками или сотнями миллионов гривен.

Первое впечатление, которое складывается после ознакомления с судебными решениями - компании Черняка регулярно «кидают» своих партнеров, не оплачивая свои долги и «решая» этот вопрос с коррумпированными судьями. Однако во всех исках и решениях прослеживается общая «странность» - наличие задолженности юристы «Имидж-Холдинга» и «Мегаполиса» не отрицают, а сроки оплаты услуг, являющихся предметом договора, в документе не указаны. Это непозволительное легкомыслие при заключении договора позволяют себе все поставщики услуг. Ну, просто прелесть, какие глупенькие. Да еще и аналогичную ошибку совершают разные люди, словно бы в Запорожье началась эпидемия одного и того же заболевания - юридического синдрома Черняка.

Так вот, казалось бы, если в суде «все схвачено» и можно признать задолженность несуществующей, договор недействительным, либо найти иные договорные лазейки для невыплаты долга, то каков смысл в простом затягивании расплаты? Между тем, для бухгалтеров и юристов экономический эффект от подобных действий очевиден. Судебные баталии, документами о которых располагает наша редакция, развернулись вокруг оплаты предприятиями Черняка своих долгов в вексельной форме. А, согласно законодательных норм, налоговые обязательства на прибыль, полученную в виде векселя, не насчитываются.

Выплата предприятию, с которым произведен расчет в вексельной форме, налогов, в частности НДС, откладывается - до погашения векселя реальными деньгами. В то же время у векселедателя налогооблагаемая прибыль уменьшается превентивно - в результате расходов, понесенных даже в вексельной форме. Таким образом от миллиардов гривен, «выплаченных» «Имидж-Холдингом» и «Мегаполис» сомнительным юридическим лицам, государство не получило налоговых отчислений. А судебные тяжбы между предприятиями Черняка и его кредиторами - не более чем театрализованные постановки, сценарии которых пишутся в юридическом департаменте водочного барона.

Раз миллиард, два миллиард

Подтверждением тому может служить то обстоятельство, что по ряду исков интересы истца представляло одно и то же физическое лицо - некий В.Пономарь, а ответчика - гражданин А.Коваль. Зачастую рассмотрение исков к предприятиям Черняка назначалось на один день - с разницей в 15-30 минут одним же судьей. Так, например, судья Запорожского областного хозяйственного суда Т. Азизбекян успел рассмотреть сразу три таких иска 22 апреля 2010 года - в 12:00, 12:15 и 12:45. Правда, отложив их рассмотрение на 26 апреля. Сумма взыскания в двух случаях совпала копейка в копейку и составила 43837,39 грн. Хотя цена вопроса разнилась существенно и составляла 459,612 млн. грн. и 116,489 млн. грн.

Примечательно, что некоторые предприятия, выдвигавшие в разное время исковые требования к предприятиям Черняка, впоследствии либо были сняты с регистрации, поскольку по юридическому адресу они фактически отсутствовали, либо обанкротились, либо сегодня находятся в стадии ликвидации. Договора с некоторыми из них «Имидж-Холдингом» и «Мегаполисом» были заключены уже после того, как предприятия ушли в андеграунд. То есть, вместе с этими предприятиями хоронятся и налоговые обязательства по суммам в сотни миллионов гривен.

Таким образом, схема ухода от налогообложения предприятиями водочного барона предельно проста: в судебном порядке подтверждается законность хозяйственных операций и соответственно вексельных расчетов. На основании данных судебных решений бухгалтеры предприятий не насчитывают НДС. Спустя определенный период времени (после вступления судебного решения в силу) должны на свет появляются новые судебные решения, которыми все векселя, используемые в схеме, признаются бессрочными (иначе НДС придется выплачивать при окончании срока действия векселя). Таким образом, налоговые отчисления отодвигаются в необозримое будущее, а кредиторы предприятий Черняка со временем просто исчезают как юридические лица...

Аттракцион неслыханной щедрости

Дабы не быть голословными, приведем три примера вышеупомянутых судебных решений судьи Азизбекяна. Все они были приняты Хозяйственным судом Запорожской области 26 апреля 2010 г. Ответчиком по всем трем искам был ООО «ТД «Мегаполис», представляемый А.Ковалем. Номер дел - 24/140/10, 24/141/10 и 24/142/10. Истцами выступили ООО «Торговая группа «Хорда», ООО «Интерком Запорожье» и ООО «Исследовательский институт поддержки бизнеса» соответственно. Всех истцов представлял юрист В.Пономарь. Сумма долговых обязательств ответчика - 459,612 млн., 120,092 млн. и 253,404 млн. грн. соответственно. Все истцы не предоставили суду свидетельство плательщика НДС. А один из истцов фактически отсутствует по юридическому адресу, сегодня это предприятие не предоставляет отчетности о ведение какой-либо коммерческой деятельности. Общая сумма задолженности предприятия Евгения Черняка только перед указанными тремя истцами составляет около 833 млн. грн. Данные судебные решения позволили уйти от выплаты НДС на сумму более 166 млн. грн.

Аналогичные судебные решения были вынесены по искам к «Мегаполису» или «Имидж-Холдингу» со стороны ООО «Мамаш» (цена вопроса - 87,369 млн. грн., дело № 15/125/10, решение датируется 19 апреля 2010 г.), ООО «Лайн-плюс» (227,116 млн. грн., № 15/124/10, 19.04.2010 г.), ООО «ТГ «Хорда» (164,377 млн. грн., № 15/123/10, 19.04.2010 г.), ООО «НПП «Дана» (126,628 млн. грн., № 15/122/10, 19.04.2010 г.). Как видим, рассмотрение этих исков также проводилось «в пакете». Но уже другим судьей Хозяйственного суда Запорожской области - И.Гороховым.

Общая сумма, которая, согласно решениям судьи Горохова, фактические теперь не подлежит налогообложению, составляет более 600 млн. грн. Вместе с «наработками» его коллеги, судьи Азизбекяна, объем отмытой прибыли приближается к полутора миллиардам гривен. А именно составляет 1 миллиард 438 миллионов 601 тысячу 030 гривен, если калькулятор нам не врет. И вся эта афера была оформлена фактически за неделю - с 19 по 26 апреля текущего года - с использованием «вексельной схемы».

Раз миллиард, два миллиард

Летом нынешнего года, когда за Евгения Черняка наконец-то основательно взялись налоговики и правоохранители, был возбужден ряд уголовных дел, начаты следственные действия в отношении некоторых подручных водочного барона. Некоторые из были задержаны. В частности, некий господин Пономарь, занимавшийся незаконным конвертированием черняковских денег. Помните фамилию представителя лжеистцов в вышеупомянутых уголовных делах? Евгений Черняк в сложной ситуации предпочел «сдать» своего «конвертатора», чем нажил себе лишнего врага. Действительно, лишнего, много знающего. И своими занимательными данными он наверняка поделится с органами следствия.

И сегодня на свет божий начинают всплывать данные о наиболее крупных махинациях в водочном королевстве - вексельных. Летом нынешнего года водочный барон активизировал свою деятельность в этом направлении. Цена вексельных вопросов, рассматриваемых в судах, неимоверно возросла, а сам мечущийся барон «за ценой не стоял».

В частности, летом нынешнего года получила свое продолжение судебно-театральная постановка, противоборствующими персонажами в которой якобы являются ООО «Новотрейд» (г. Днепропетровск) и ДП «Имидж-Холдинг» (уже без своего верного пономаря). Договорные отношения между сторонами составляют 672,179 млн. гривен, срочно нуждающихся в отмывании. Если кому-нибудь в нашем государстве интересна судьба этой суммы, и бюджет нуждается в получении налогов с этой суммы, рекомендуем рассмотреть документы судебного дела №24/80д/10, возвращенного 25 июня 2010 года Хозяйственным апелляционным судом Запорожской области на рассмотрение в суд первой инстанции.

Не будем мелочиться

Завершая далеко не полный экскурс в историю судебного бизнеса водочного барона, следует упомянуть давнее судебное противостояние между ТД «Мегаполис» и николаевской фирмой «Инкос ЛТД», которая в 2008 году поставила компании Евгения Черняка товаров на сумму 240,648 млн. грн. Расчет с поставщиком «Мегаполис» провел с опозданием, что привело к иску со стороны «Инкоса». Судебные баталии затягивались до нынешнего года, что позволяло сторонам манипулировать бухгалтерией с целью минимизации налогов. Дело закончилось в нынешнем году ликвидацией николаевской компании, в которую ушли 240 миллионов, о чем торжественно сообщается в решении выше упоминавшегося судьи Горохова от 03.02.2010 г. по делу № 15/248д/09.

После таких даже стыдно вспоминать о «мировом соглашении» между предприятиями Евгения Черняка и днепропетровской компанией «Агрокосм», которым водочники признали за собой задолженность в сумме 72,202 млн. грн. (дело № 34/130-09(12/7-09). Соответствующее соглашение было зафиксировано 10 июня нынешнего года в Хозяйственном апелляционном суде Днепропетровской области. Поэтапное погашение этой «задолженности» происходит до сих пор. Догадайтесь - деньгами или векселями? А вспомнить эту «мелочь» мы решили для того, чтобы привлечь внимание контролирующих и правоохранительных органов к сутяжнической активности юристов Черняка, которая с лета нынешнего года постепенно переносится в Днепропетровск.

Итак, только в этой небольшой публикации мы указали на факты отмывания денег в сумме около 2,5 млрд. грн. Наша редакция готова самостоятельно выявить факты уклонения от налогов еще на несколько сотен миллионов гривен. Однако куда в таком случае пойдут налоги наших журналистов, предназначенные для финансирования работы правоохранителей?

Низшая мера наказания

Кстати, выше перечисленные филькины грамоты, гордо именуемые договорами, ранее были узаконены в районных судах. В частности, истцы «ТГ «Хорда», «Интерком Запорожье» и «Исследовательский институт поддержки бизнеса» предварительно подавали иски в Жовтневый районный суд г. Запорожье о признании договоров с «Мегаполисом» не действительными. Например, судья В.Татаринова 18 марта 2010 г. отклонила исковые требования (соответственно дела №№ 2-1922/2010 г., 2-1921/2010 г. и 2-1920/2010 г.), признав таким косвенным образом действительными данными договора.

Кроме того, могли ли не знать о существовании подобных схем налоговые инспекторы? Даже если допустить, что могли, то лишь до 28 июля 2010 года, когда в результате невыездной документальной проверки ДП «Имидж Холдинг» по поводу правовых отношений с ООО «Торговая группа «Хорда» за период с 01.01.09 г. по 30.09.09 г., было установлено нарушение установленного законом порядка ведения налогового учета, что привело к занижению налога на прибыль на общую сумму приблизительно 34,590 млн. грн., а также к занижению налога на добавленную стоимость на общую сумму приблизительно 27,296 млн. грн.

Примечательно, что должностное лицо, виновное в правонарушении, которое нанесло государству многомиллионные убытки, было подвергнуто... административному взысканию в виде штрафа в размере 255 грн... Так что рассчитывать на возвращение 2,5 миллиардов гривен в казну, видимо, не приходится. По крайней мере, усилиями местных коррумпированных должностных лиц. Надеяться остается лишь на вмешательство центральных контролирующих органов. Недопущение подобных судебных решений в будущем позволит получить с предприятий Евгения Черняк НДС, готовящийся сегодня к «списанию».

А вот вернуть уже отмытые 2,5 миллиарда сможет только уголовное дело...

ПРОДОЛЖЕНИЕ СЛЕДУЕТ

По всей Украине обнаружены «залежи» «левой» водки «Хортица»
По информации из источников в правоохранительных органах, на прошедшей неделе был проведен ряд обысков на предприятиях, осуществляющих оптовую торговлю продукцией ЛВЗ «Хортица». В результате вышеозначенных оперативных мероприятий была обнаружена незаконная алкогольная продукция под торговой маркой «Хортиця». На сумму около ста шестидесяти миллионов гривень.

При этом, «левый алкоголь» не только был «оснащен» фальшивыми акцизными марками, но и не числился ни в каких бухгалтерских документах. Готовятся необходимые документы для возбуждения уголовного дела.

Кстати говоря, ранее начисленный ЛВЗ «Хортица» штраф в триста шестьдесят миллионов гривень уже увеличился до пятисот двадцати миллионов. «Налоговики» не дремлют, сообщает «Искра-news».
Теги: фальшивые акцизные марки ЛВЗ ***